Podatek dochodowy od osób prawnych

16 godzin dydaktycznych - 2 dni

CIT - zasady ogólne i definicje.
Zakres podmiotowy ustawy.
Okres rozliczeniowy.
Przedmiot opodatkowania:
- dochód, przychód, strata,
- moment powstawania przychodu,
- wyłączenia i zwolnienia przedmiotowe.
Koszty uzyskania przychodu:
- definicja kosztów uzyskania przychodów,
- koszty bezpośrednio i pośrednio związane z przychodem,
- moment poniesienia kosztów,
- dokumentowanie wydatków,
- wydatki rodzące problemy interpretacyjne: reklama i reprezentacja, marketing, sponsoring, sprzedaż premiowa ,
- wynagrodzenie pracowników i zleceniobiorców w kosztach pracodawcy (zleceniodawcy),
- wydatki pracodawcy na świadczenia zdrowotne ,
- inne świadczenia na rzecz pracowników (nagrody, spotkania integracyjne, bony towarowe, wydatki sfinansowane ze środków ZFŚS, samochody służbowe) oraz członków rad nadzorczych, komisji rewizyjnych oraz zarządów,
- odszkodowania, kary umowne,
- strata jako koszt uzyskania przychodów,
- podatek jako koszt uzyskania przychodów,
- koszty związane z eksploatacją samochodu osobowego.
Różnice kursowe.
Podstawa opodatkowania i wysokość podatku.
Zasady unikania podwójnego opodatkowania w CIT.
Zryczałtowany podatek dochodowy od osób prawnych.
Podatek od dywidend.
Polski podatnik płatnikiem CIT.
Pobór podatku:
- zaliczki na podatek,
- zeznania podatkowe.

Przedstawiamy Państwu przykładowy harmonogram szkolenia.

W celu poznania szczegółów, zapraszamy do kontaktu.